Как отражать расходы, не уменьшающие налоговую базу, в декларации по налогу на прибыль и в отчете о финансовых результатах?
Добрый день! ООО на ОСНО. На 91.2 на конец года есть операции, не подлежащие налогообложению(не уменьшающие налогооблагаемую базу). Если не укажу эти расходы в декларации (считаю вручную) , налог на прибыль будет больше, чем в отчёте о финансовых результатах. А программа показывает эти расходы в отчёте о финансовых результатах и баланс сходится. Получается расхождение. Как правильно показать эти расходы в данных документах?
Comments
-
Добрый день.
Порядок отражения доходов и расходов в БУ никаким образом не зависит от порядка их отражения в учете налоговом. Если какие-либо расходы не могут быть отражены в НУ, то в декларации по налогу на прибыль они просто не учитываются в расходной части. А вот в БУ отражаются абсолютно все расходы и они формируют соответствующие показатели в ОФР.
Показатель текущего налога на прибыль в ОФР отражается по строке 2411, он должен соответствовать декларации по налогу на прибыль. Замечу, что в вашем случае расчетная сумма налога на прибыль, рассчитанная по данным БУ из величину прибыли до налогообложения (строка 2300), не будет соответствовать показателю текущего налога на прибыль по строке 2411. -
IvanAudit, также не будет соответствовать и строчка расходы, соответсвенно... Какова вероятность, что налоговая потребует объяснений в связи с таким расхождением?
-
Добрый день,Цитата: также не будет соответствовать и строчка расходы, соответсвенно... Какова вероятность, что налоговая потребует объяснений в связи с таким расхождением?БУ и НУ не всегда бывают равны.
А что такого страшного в том, что НИ может запросить пояснения? Если запросят - поясните. -
Цитата:Замечу, что в вашем случае расчетная сумма налога на прибыль, рассчитанная по данным БУ из величину прибыли до налогообложения (строка 2300), не будет соответствовать показателю текущего налога на прибыль по строке 2411.IvanAudit, поясните, пожалуйста, то есть в моём случае строка 2300*20/100 не равна налогу на прибыль в строке 2400?
Получается только сумма налога по декларации по прибыли строка 180 совпадает со строкой отчёта о фин. результатах 2411? -
Добрый день!Цитата: IvanAudit, поясните, пожалуйста, то есть в моём случае строка 2300*20/100 не равна налогу на прибыль в строке 2400?Получается только сумма налога по декларации по прибыли строка 180 совпадает со строкой отчёта о фин. результатах 2411?Я так понимаю, что Вы не ведете учет по ПБУ-18, поэтому у Вас строки 2400 и 2411 будут одинаковые.
Успехов! -
Александр Погребс, добрый день! Применяется ПБУ 18/02
-
Цитата: Применяется ПБУ 18/02Тогда странные вопросы...
2410 - налог на прибыль из декларации
2411 - текущий налог на прибыль, т.е., "расчетный" - то, что Вы пытаетесь получить, умножая бухгалтерскую прибыль на 20%
2412 - регулирующий показатель по ПБУ-18 - отложенный налог на прибыль
В итоге в сроке 2400 должна получится чистая прибыль, равная строке 1370 бухгалтерского баланса. Естественно, с учетом остатков прошлого года...
Успехов!
Explore More
- Что нужно для продажи замороженной рыбы в пивном магазине?
- Выгрузка индивидуальных сведений из 1С КАМИН в ПУ-5
- Коэффициент К2 в декларации по ЕНВД
- Имеет ли право на вычет по покупке квартиры пенсионер по инвалидности?
- Исключаемые дни при расчете отпускных и компенсации при увольнении
- Начисление пособия по беременности и родам по уходу за ребенком до 1,5 лет
- Как ИП на УСН (доходы) заполнить ТОРГ-12 и счет на оплату при поставке товара в Абхазию?
- Какова ответственность за неприменение ККТ для предприятия при сдаче в аренду коммерческой недвижимости?
- Какой код ОКВЭД выбрать для участия в торгах по банкротству в качестве агента?
- В течение какого времени после открытия ООО нужно внести на счет уставный капитал?
- Как списать наличные, которые сняты на командировочные расходы и на хозяйственные нужды?
- Как уволить работника при прогулах, если он прислал заявление об увольнении по электронной почте?
- Как ИП на ЕНВД подавать отчетность в ЕГАИС Регистр при продаже пиломатериала в розницу?
- Верховный суд разъяснил правила замены лет расчетного периода для пособий по временной нетрудоспособности и в связи с материнством
- Как сдать отчет СЗВ-СТАЖ за год?
- Как в приказе отразить даты отпуска, переходящего с апреля на май 2020 года?
- Как отразить переработку готовой продукции в 1С Управление предприятием 2?
- Обязательны ли профсоюзные взносы?
- Как исправить ошибки при продаже остатков пива и восстановить учет в двух ООО?
- Как отражаются в учете представительские расходы (питание)?
- Нужно ли корректировать РСВ-1 за предыдущие периоды?
- Отражение в 1С выплаты премии
- Как рассчитать штраф за несвоевременную подачу декларации по НДС?
- Выбит чек корректировки: как избежать штрафа?
- Может ли НКО применять пониженные тарифы страховых взносов, получая доход от коммерческой деятельности?
- Какую ставку НДС применять при отгрузке товара ООО в Луганске?
- Отпускные не попали в расчет за перечисленный месяц: как исправить ошибку в 1С ЗУП?
- Предоставление стандартных вычетов в период декрета
- Как отразить в учете расходы при отсутствии деятельности?
- Поэтапный план ведения учета у ИП
- Как в СЗВ-СТАЖ отражать новогодние праздничные дни в период простоя?
- Можно ли списать задолженность подотчетного лица в счет погашения задолженности другого ООО перед этим лицом?
- Как «закрыть» ИП по почте?
- Попадает ли под ЕНВД торговля запчастями для автомобилей через интернет-магазин?
- Как выплачивать заработную плату за первую часть месяца, если в трудовом договоре не указан размер аванса?
- ФСС не принимает к возмещению больничный лист, работник отказывается возвращать переплату: что делать бухгалтеру?
- Оформление взаимозачета
- Облагаются ли налогом услуги по сборке и наладке российского оборудования?
- ИП на ОСНО сдает в аренду оргтехнику: по какой системе налогообложения нужно отчитываться?
- Как при УСН отразить приобретение ОС и профессиональной лицензии?
- Может ли учредитель поехать в командировку, если он не в штате предприятия?
- В 1С Бухгалтерия предприятия 3.0 не отражены исходные счета-фактуры: как принять НДС к вычету на основании корректировочных счетов-фактур?
- QR-коды на торговых автоматах: нужно ли на автомате разместить инструкцию по считыванию кодов для получения электронного чека?
- Являются ли ООО аффилированными лицами?
- Как в 1С 8.2 на титульном листе декларации по НДС заполнить строку «Налогоплательщик»?
- Как заключить договор с водителем с личным автомобилем для временной перевозки персонала?
- Отражение в книге покупок счетов-фактур прошлых периодов
- Как заполнить корректировочную форму 4-ФСС?
- Как отразить в бухучете мультиплатеж?
- Оплата неполного месяца при неполном рабочем дне
- Каков размер удержания при договоре о полной материальной ответственности?
- БСО для бюро переводов
- Один вид деятельности головного и обособленного подразделения на разных режимах налогообложения
- Уплата ИП налога по УСН с 2014 года
- Использование кассового аппарата и расчетного счета при патентной системе налогообложения
- Уплата страховых взносов в размере 1% с «суммы превышения»
- Перечисление 1-го рубля с единицы товара в детский дом: проводки
- Существуют ли налоговые риски при незавершенной сделке?
- Как заверить трудовую книжку?
- Необходимость оформления ПКО и РКО при выплате заработной платы у ИП на ЕСХН
- Как ИП оформить продажу автомобиля, выкупленного по договору лизинга?
- УСН и ЕНВД: отчетность, если деятельность не ведется
- Тариф страховых взносов на травматизм
- Как расшифровать строки в книге покупок?
- Нужно ли пересчитывать НДФЛ при утрате иностранным работником статуса резидента?
- В КУДиР при УСН (15%) не попадают НДФЛ и страховые взносы по договорам ГПХ: как это исправить в 1С 3.0?
- Как двум учредителям внести уставный капитал на расчетный счет?
- Расчет НДС при частичной оплате товара покупателем
- Договор с Казахстаном: как определить место реализации?
- Какую запись индивидуальный предприниматель должен сделать в трудовой книжке наемного директора продуктового магазина?
- Нужно ли выдавать дубликат трудовой книжки без заявления от работника, если запись об увольнении во вкладыше была признана недействительной?
- Какой код из ОКВЭД выбрать для торговли бижутерией на рынке?
- Как в 1С отражать доход при работе с маркетплейсами ИП на УСН (доходы)?
- Как в 1С отразить операции по кредиту?
- Как не включать в КУДиР в 1С 7.7 расходы по больничному за счет ФСС?
- Можно ли учесть в расходах по налогу на прибыль госпошлину за получение удостоверения механику?
- Когда ИП на УСН может учесть в расходах материалы, используемые при строительстве коттеджей на продажу?
- Коды для единиц измерения в счетах-фактурах
- Какими проводками ввести в эксплуатацию кондиционер?
- Расходы на техобслуживание в 1С 8.2 попадают в непризнанные
- Применение кассового метода расчета налога на прибыль в ООО на ОСНО при отсутствии деятельности
- Как проверить книгу учета доходов и расходов ИП на ОСНО?
- Стаж внутреннего совместителя в СЗВ-6-4
- Как перевести генерального директора с основного места работы на совместительство?
- Как налоговому агенту начислить НДС?
- Как принять к учету пришедший с опозданием от перевозчика акт выполненных работ?
- Татьяна (Kamushek) - 40 000 баллов!
- Отпуск для инвалида 3-й группы
- Реализация при переработке давальческого сырья
- Как в 1С 8.3 отразить покупку интернет-сайта и продажу его другому юридическому лицу?
- Что включать в объем выручки при расчете лимита остатка кассы?
- Переход с УСН на ОСНО с июля 2021 года: можно ли в расходах при ОСНО учесть материалы, которые куплены в мае, но использованы в июле?
- Нужно ли начислить пени, если арендная плата внесена на день позже срока, указанного в договоре?
- В 1С ЗУП 2.5 в расчетной ведомости и в расчетном листке не отражаются отпускные
- Как составить письмо в налоговую для получения разъяснений по задолженности по закрытому обособленному подразделению?
- Указание КПП в декларации при торговле алкогольной продукцией
- Какими проводками отразить расчеты по договору ГПХ?
- Отражение в РСВ-1 заработной платы и страховых взносов
- Акт сверки по арендной плате
- Применение права на освобождение от уплаты НДС
- Какую систему налогообложения выбрать ИП, занимающемуся розничной продажей пива в розлив?
- Учет премии поставщика в неденежной форме
- Бухгалтерский учет основных средств (ОС)
- ИП продал физлицу недвижимость за наличный расчет и не применил ККТ: будет ли штраф?
- Справка-подтверждение в ФСС
- В назначении платежа на перечисление суточных указана неверная фамилия: каковы последствия?
- Как правильно выплатить пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет, если осталось 3 месяца?
- Учет фонда оплаты труда с применением 1С
- Смена юридического адреса на адрес прописки генерального директора
- Оформление счета-фактуры к субабонентскому договору
- Какой курс евро применять для реализации запчастей, приобретенных в 2017 году?
- Расходы на тренерские услуги при УСН
- Что делать, если снят нулевой Z-отчет, но есть чеки продаж?
- Применение ЕНВД при безналичной форме оплаты
- Положен ли налоговый вычет на ребенка отцу, который проживает с матерью ребенка в гражданском браке?
- Оформление ордера на сумму комиссии за эквайринг
- Нужно ли ИП применять ККТ при покупке нежилой недвижимости у физлица?
- Как ООО на УСН заполнять КУДиР при взаимозачете с поставщиком?
- Увеличение оклада в 1С 8.3
- Авансовые платежи по налогу на прибыль
- Проводки по начислению и перечислению налога на имущество
- Акт сверки с контрагентом
- Проверка ИП региональной энергетической комиссией
- Сдача оборудования в аренду
- Генеральный директор предоставил больничный по БиР после родов
- Как провести корректировку в 1С 8.3?
- Заполнение декларации по налогу на прибыль при отсутствии доходов
- Перевод автомобилей, взятых в лизинг, в другую организацию
- Отчетность ООО на УСН и ЕНВД в 2013 году
- Нужно ли писать заявление на возврат средств, потраченных на нужды СНТ?
- Закрытие квартала
- Учет расходов на перевозку в расчете НДС к уплате в заявлении о ввозе товаров из Белоруссии
- Как в 1С 8.3 заполнить больничный по БиР?
- НДФЛ при доходе физического лица в натуральной форме
- Списание дебиторской задолженности
- Постоянная и временная разница в программе 1С 8.3
- Отчетность аптеки по продаже настоек на спирту
- Составление протокола при плановой проверке ИП
- В заявлении о постановке на учет в качестве плательщика ЕНВД 2 года назад была допущена ошибка
- Отражение в 1С банковских платежных документов
- Учет доходов у ИП на УСН: нужен ли кассовый аппарат при сдаче в аренду недвижимого имущества другим ИП?
- Учет НДС и определение дохода у организации «Пользователя»
- Оформление расходов: можно ли товарные чеки подкалывать в авансовые отчеты?
- Должен ли ИП на ЕНВД (развозная торговля автозапчастями) применять ККТ?
- Из декрета в декрет
- Правомерность применения коэффициента К2
- Пакет документов, передаваемых арендатору автомобиля
- Расчет суммы патента в ООО при розничной торговле
- Приказ о разделении заработной платы сотрудников по основному производству (счет 20) и по общехозяйственным (счет 26)
- ИП на УСН: сдача внаем собственного недвижимого имущества
- Задержка выплаты алиментов
- Заполнение декларации по налогу на прибыль за год с учетом авансовых платежей
- Оплата труда за работу в ночное время
- ПФР прислал положительный протокол о приеме СЗВ-СТАЖ, а через 2 дня прислал отрицательный протокол: как поступить?
- Как учитывать поэтапный прием выполненного капитального ремонта, если в Контур. Бухгалтерии отсутствует счет 46?
- В книге продаж указано только наименование контрагента и работы не были выполнены: нужно ли предоставлять пояснения?
- Можно ли в розничном магазине продавать бутылочное и разливное пиво?
- Как заполнить строки 040 и 070 в расчете 6-НДФЛ за 9 месяцев 2018 года?
- Бухгалтерская отчетность при УСН
- Как отразить производство в 1С 8.3 Комплексная автоматизация 1.1?
- Как ИП оформить отношения с водителями при работе с Яндекс.Такси?
- Как отражать пособие по временной нетрудоспособности в РСВ и 6-НДФЛ?
- Как отменить акт отмены в ЕГАИС при приеме ТТН от поставщика?
- ООО на ОСНО не применяло пониженную ставку страховых взносов в 2020 году: нужно ли корректировать отчетность?
- Как рассчитать пособие по уходу за больным ребенком до 7 лет в 2021 году?
- Можно ли ООО на ОСНО, включенному в реестр малых предприятий, сдать отчетность по упрощенной форме?
- Нужно ли неоплаченный уставный капитал ООО отражать в бухгалтерской отчетности?
- Какие документы нужно предоставить для исключения кода из ОКВЭД?
- Применение в учете торговой организации счетов 26 и 44
- Расчет при увольнении по сокращению должности
- Выбор системы налогообложения для ИП при торговле автозапчастями и моторными маслами: УСН (6%) или УСН (15%)?
- На какую дату признавать расходы в целях налогообложения прибыли при аренде помещения?
- Начисляются ли районный коэффициент и северная надбавка на дополнительное вознаграждение за нерабочие праздничные дни?
- Можно ли расчет по страховым взносам за 2-х работников сдать на бумажном носителе?
- Как в 1С ЗУП 3.1 исправить ошибку в расчете по страховым взносам за 2020 год?
- Выплаты за счет чистой прибыли
- Транспортно-экспедиционная деятельность: документооборот
- Технологический анализ бухгалтерского учета в 1С
- Наталья Николаевна (Веснушка1974), с днем рождения!
- Какую норму рабочего времени указывать в табеле учета рабочего времени за март 2018 года?
- Как провести в 1С 8.3 выполнение подрядных работ?
- Как в 2017 году оприходовать товар, полученный в 2016 году?
- Как учесть товар из Белоруссии?
- Ошибки в 1С КАМИН при сдаче годовой формы РСВ за 2015 год
- На какой КБК платить земельный налог?
- Нужно ли присваивать новые коды ОКОФ основным средствам, учтенным на балансе до 01.01.2017 года?
- Как оформить операцию взаимозачета в 1С Бухгалтерия предприятия (базовая)?
- Как оформить запись в трудовой книжке о том, что работа по совместительству стала основной?
- Является ли ИП на УСН налоговым агентом по НДС при ввозе легкового автомобиля из Европы по договору лизинга?
- Декларация по налогу на прибыль: как отразить авансовые платежи за предыдущий квартал?
- Как отчитаться по НДС?
- Как рассчитать больничный по БиР с учетом замены лет?
- Достаточно ли для корректировки ранее принятой отчетности звонка из ПФР?
- Нужно ли уплачивать НДС при приобретении услуг по ремонту мотора на территории иностранного государства?
- Как ответить на требование ИФНС о целях покупки недвижимости?
- В каком квартале можно включить оплату за доставку товара в расходы, если оплата была в марте, а товар получен в апреле?
- Как оплачивать патент, полученный на два салона?
- Как детализировать показатели по статьям баланса?
- Как заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2015 и 2016 годы?
- Должен ли ИП, привлекавший работников, сдавать отчет о среднесписочной численности?
- Можно ли по просьбе руководителя выплатить ему суточные не за все дни командировки?
- Заполнение декларации по налогу на прибыль за 9 месяцев
- Как рассчитывать платежи за загрязнение окружающей среды и за размещение отходов?
- Налогообложение ИП (разные виды деятельности)
- Увольнение+больничный лист?
- И еще раз возврат товара
- Допускается ли расхождение в налоговом и бухгалтерском учете из-за корректировки реализации?
- C 2013 г организации на УСН 6 % должны вести бух учет в полном объеме и представлять бух баланс в налоговую?
- Код из ОКВЭД при сдаче в аренду оборудования
- Документальное оформление поступления малоценного имущества, созданного работниками предприятия
- Как заполнить раздел 6.4 РСВ-1, если у работника не было начислений заработной платы и страховых взносов?
- Заполнение формы р14001, лист Д
- Как оформить перенос отпуска?
- Как определить налоговую базу по налогу на имущество при наличии имущества 4-й и 6-й амортизационной группы?
- Оформление уведомления об отказе от УСН