Как ООО на УСН заполнять КУДиР при взаимозачете с поставщиком?

Comments

• Арина906090, Вы продали товар на 1 401 280, а зачет сделали на 1 500 000? Можете написать точные суммы: на сколько купили, на сколько продали?
• Поясните, если вы купили у поставщика материалы, то вы ему должны за материалы
  Потом они вам  продали товары. вы стали должны еще и за товары
  Тогда какой взаимозачет вы подписали с поставщиком материалов и товаров да еще
  «на сумму проданного нами товара»
• Practice, я описАлась.поправила вводные данные.
  
  Lynn,  на 01.01.2018г. мы были должны поставщику 1505 тыс рублей за поставленные материалы.
  в 2018г. мы им отгружаем товара на сумму 1505 тыс. и подписываем зачет взаимных требований.
  То что у меня получилось в КУДИР : 
  1.  1 401 тыс рублей в расход(себестоимость товаров  включена в расход)
  2.  1 505 тыс рублей в доход (Проведен взаимозачет)
  3. 1505 тыс рублей в расход (Признаны расходы на приобретение материалов)
  
  это правильно?или в расходе должна быть одна из сумм???
• Арина906090, правильно:
  1) по товарам на дату зачета доход на сумму зачета и расход на с/с (в сумме оплаты поставщику товаров)
  2) по материалам на дату зачета расходы на приобретение. А доходы Вы отразите, когда продадите и получите оплату за продукцию, изготовленную из этих материалов.
• Добрый день!
  Можно для себя уточню? Товары, которые Вы продали, были приобретены ранее для перепродажи? Тогда все верно. Я первоначально, читая про "материалы" и "товары", решила, что у Вас производственное предприятие, и  реализованные товары были произведены на Вашем предприятии, поэтому строка расхода на сумму себестоимости товаров  показалась мне бессмысленной.
• По полученным от поставщика материалам у вас будет запись в КУДИР по расходу на дату подписания акта сверки с поставщиком на материалы и товары.
  На дату продажи товаров будет две записи в КУДИР  - в графе доход 1 505 и в графе расход 1 401
• Practice, если Вас не затруднит, приведите, пожалуйста, ссылку на НК, где указана дата подписания акта сверки в качестве даты записи в КУДиР при зачете взаимных требований. Я смотрю п. 2 ст. 346.17 НК РФ и делаю вывод, что основанием для записи является акт зачета.
• В п. 2 ст 346.17 НК РФ сказано, что «В целях настоящей главы оплатой товаров (работ, услуг) и (или) имущественных прав признается прекращение обязательства налогоплательщика»  Подписанный обоими сторонами акт сверки, где ни у одной из сторон нет задолженности,  подтверждает факт признания прекращения обязательства  И,  конечно, дата подписания акта есть дата прекращения обязательств. А у вас другое мнение?
• Practice, да, по моему мнению "основание" для прекращения обязательств и "подтверждение" прекращения обязательств - разные понятия. Первое - акт взаимозачета, на основании которого факт совершения хоз. операции отражаем в бухучете, а второе - акт сверки. Поэтому я не согласна с утверждением:
  

  Цитата: дата подписания акта есть дата прекращения обязательств.
• Вы какую дату предлагаете указать в КУДИР, если перед вами лежит подписанный акт сверки об отсутствии задолженности с обеих сторон
• Practice, я никакую запись не сделаю в КУДиР, если передо мной лежит акт сверки. Это не первичный документ для отражения в БУ. Например, я его сделаю развернутым по договорам, или распечатаю вообще два отдельных по договорам, то задолженность будет и с одной, и с другой стороны. Акт сверки не является основанием для сворачивания сальдо между 62 и 60. Соответственно и в НУ отражать нечего.
• Химчистка,мы производственное предприятие,но иногда бывает купля/продажа.
  в данном случае был куплен товар для перепродажи.
• Вы правы «акт сверки не первичный документ для отражения в БУ», потому что отсутствует хозяйственная операция.
  Но мы говорим о КУДИР  -  это основной регистр налогового учета и акт сверки это главный документ для определения момента отражения доходов и расходов при кассовом методе.
  Потому что  у  кассового метода три составляющих – реальная оплата, передача имущества и погашение задолженности любым способом.
• Добрый день!
  
  Не имеет значения, как Вы назовёте документ, который фиксирует факт зачета встречных обязательств.
  Хоть "Меморандум о взаимозачете" (а что, красиво...)
  Если в "Акте сверки" написано, что стороны проводят зачет встречных взаимных однородных обязательств, или как-то так, что из написанного явно вытекает именно это, то основанием для записи в КУДиР будет Акт сверки.
  Если в Акте сверки выведены только нули, как отсутствие взаимных обязательств, то этого недостаточно и к этому Акту сверки (если никакого другого документа нет) нужно добавить Справку бухгалтера, где о взаимозачете подробно написано.
  В конце концов, зачет встречных обязательств может провести и одна сторона, поставив вторую в известность. Тогда вообще одной справки бухгалтера будет достаточно.
  Сверку можно и в конце квартала провести...
  
  Успехов!