Как в 2017 году оприходовать товар, полученный в 2016 году?
Добрый день.
10.01.2016 оплачены материалы.
11.01.2016 в ООО (ЕСХН) поступили материалы. Т.к. они были нужны срочно их тут же израсходовали. В бухгалтерию эта информация не попала. Ситуация была срочная и критичная. После того как ее исправили все вздохнули, а про документы и не вспомнили. Вот как то так мне объясняют.
Теперь поставщик просит подписать акт сверки, по которому задолженности нет. ООО не подписывает, потому как в учете задолженность есть.
Отчетность еще не сдана. Поставщик предоставил документы, по которым материалы действительно получались ООО.
Подскажите, пожалуйста, как выйти из этой ситуации?
Может оприходовать 11.01.2017г.
Д10 К60 - 210 000
Д 20 К10-210 000
Но если в результате проверки это выяснится будет ли наказание за это? Может служебную записку приложить.
10.01.2016 оплачены материалы.
11.01.2016 в ООО (ЕСХН) поступили материалы. Т.к. они были нужны срочно их тут же израсходовали. В бухгалтерию эта информация не попала. Ситуация была срочная и критичная. После того как ее исправили все вздохнули, а про документы и не вспомнили. Вот как то так мне объясняют.
Теперь поставщик просит подписать акт сверки, по которому задолженности нет. ООО не подписывает, потому как в учете задолженность есть.
Отчетность еще не сдана. Поставщик предоставил документы, по которым материалы действительно получались ООО.
Подскажите, пожалуйста, как выйти из этой ситуации?
Может оприходовать 11.01.2017г.
Д10 К60 - 210 000
Д 20 К10-210 000
Но если в результате проверки это выяснится будет ли наказание за это? Может служебную записку приложить.
Comments
-
Добрый день.
Если документы поставщика поступили в организацию своевременно, но по какой-то причине "не дошли" до бухгалтерии, ошибку исправляют по правилам ПБУ 22/2010.
Ну а то, что ошибка обнаружилась лишь спустя два года, свидетельствует о том, что своевременно не производили инвентаризацию расчетов и обязательств; ну и, соответственно, бухгалтерская отчетность за 2016 год содержала ошибочные сведения.
Минфин уточнил, за какие грубые нарушения правил бухучета будет применяться административная ответственность -
Александра, добрый день.
Про штрафы за грубое нарушение довела до руководства.
В учетной политике прописано: "Существенной признается ошибка, отношение суммы которой к валюте баланса за отчетный год составляет не менее 5 процентов" Валюта баланса 42967 + 210(ошибка)=43177 (валюта баланса после исправления ошибки) 210/43177*100%=0,5 Ошибка не существенная.
Т.е. можно вот оприходовать такими проводками в текущем периоде?
Д10 К60 - 210 000
Д 20 К10-210 000
Д 90.02 К 20
Д 99 К90.02
Д 84.02 К 99
В расходы НУ (ЕСХН) не принимаем. -
ЗдравствуйтеЦитата: Т.е. можно вот оприходовать такими проводками в текущем периоде?Д10 К60 - 210 000Д 20 К10-210 000Д 90.02 К 20Д 99 К90.02Д 84.02 К 99Немного неверно.
Д 10 К 60
Д 91.02 К 10
Д 91.09 К 91.02
Д 99 К 91.09
Д 84.02 К 99
Такое правило написано в пункте 14 ПБУ 22/2010Цитата: Ошибка предшествующего отчетного года, не являющаяся существенной, выявленная после даты подписания бухгалтерской отчетности за этот год, исправляется записями по соответствующим счетам бухгалтерского учета в том месяце отчетного года, в котором выявлена ошибка.Прибыль или убыток, возникшие в результате исправления указанной ошибки, отражаются в составе прочих доходов или расходов текущего отчетного периода.Прочие доходы и расходы - это счет 91 -
Спасибо всем огромное за ответы!
