Допускается ли расхождение в налоговом и бухгалтерском учете из-за корректировки реализации?
Добрый день! Уважаемые форумчане помогите разобраться в ситуации. В 2020 году у нас была корректировка реализации (отгрузка было 2019г) в сторону уменьшения. Сейчас закрываю год и получается между бух.отчетностью(форма 2) и декларации по прибыли расхождения, и в расходах( расходы ∑стр. 2120,2210,2220,2330,2350 гр. 4 должны быть равны сумме расходов ∑стр. 030,040 Л. 02 НД по прибыли) и в доходах (Доходы ∑стр. 2110,2310,2320,2340 гр. 4 должны быть равны сумме доходов ∑стр. 010,020 Л. 02 НД )по прибыли .
Подскажите пожалуйста так и должно быть? Ждать требование с налоговой?
Огромная просьба помочь, может кто сталкивался.Эксперты помогите разобраться разница идет в сумме НДС с этой корректировке, в декларации по прибыли сумма этого ндс минусуется а в форме 2 нет, вот и разница .
Подскажите пожалуйста так и должно быть? Ждать требование с налоговой?
Огромная просьба помочь, может кто сталкивался.Эксперты помогите разобраться разница идет в сумме НДС с этой корректировке, в декларации по прибыли сумма этого ндс минусуется а в форме 2 нет, вот и разница .
Comments
-
Добрый день!
Если есть разница между доходами и расходами в бухгалтерском отчёте и налоговой декларации, то налоговики обязательно пришлют требование дать пояснения.
И вот тут всё зависит от того, устроят их Ваши пояснения или нет.
Например, в 2020 году корректировали реализацию 2019 года.
Сразу вопрос: уточненную декларацию по налогу на прибыль за 2019 год подавали? Если подавали, то разница будет обязательно и объяснений будет достаточно.
А вот, если не подавали, и корректировали всё текущим периодом (при завышении налога НК РФ позволяет так делать), тогда показатели бухгалтерского и налогового учетов должны совпадать.
Успехов! -
Цитата: Сейчас закрываю год и получается между бух.отчетностью(форма 2) и декларации по прибыли расхожденияЗдравствуйте. А что значит НДС не минусуется в форме 2 ? В форме 2 отражаются ДИР за минусов налогов (ПБУ 4/99)
-
Александр Погребс, Спасибо большое за ответ.Нет не подавали так как корректировка реализация была в сторону уменьшения, т.е налог не занижен был.Всё текущим годом .Но вот в форму 2, попадают суммы отличные от декларации на прибыль, сумма как раз больше именно на тот НДС с этой реализации(продажа была 19222 в том числе ндс 3203,67 вот эта сумма и в декларации на прибыль во внерз.доходах и расходах этой суммы нет за минусом ее, а в форме 2 она прибавляется к прочим доходам и расходам).Получается это ошибка программы и того не должно быть ,верно я Вас поняла.
Важный бух, Добрый день, вот я тоже не понимаю как это происходит почему НДС прибавляется к прочим расх.и доходам.Поэтому и хочу разобраться я что то не понимаю или программа не верно расчитывает. -
Цитата: Добрый день, вот я тоже не понимаю как это происходит почему НДС прибавляется к прочим расх.и доходам.Поэтому и хочу разобраться я что то не понимаю или программа не верно расчитывает.Не должен НДС быть в ДИР
-
Цитата: почему НДС прибавляется к прочим расх.и доходам.А Вы являетесь плательщиком НДС?
-
Важный бух, Спасибо большое.Буда дальше разбираться как такое произошло
Александр Погребс, да
